奖金扣税(奖金扣税标准2021标准)

时间:2021-11-15 14:00:16   作者:漕锐志

年终奖金怎么扣税

个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税,具体有三种计税方法:

方法一:取得年终奖金当月个人的工资高于(或等于)费用扣除额(5000元)的,将年终奖金除以12个月,按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数,然后用奖金全额×税率-速算扣除数,就是最终需要缴纳的税款额。

方法二:取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额(5000元)的,将工资与年终奖金相加后,减去5000元,得出的数额,再除以12个月,找出对应的税率和速算扣除数,然后用这一数额×税率-速算扣除数,得出需要缴纳的税款额。

方法三:年终奖金与双薪同一个月内发放时,将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月,找出对应税率,然后用这一数额×税率-速算扣除数。

扩展资料:

发放形式:

1、双薪制

“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一,大多数企业,特别是外企更倾向运用这种方法,即按员工平时月收入的数额在年底加发一个月至数个月的工资。

这是一种guaranteed bonus(有保证的奖金),一般外企普遍采用13薪、14薪或更多。

A:12+1方式

12+1的方法,即到年底企业多发给员工一个月的工资。这种是以时间为衡量指标的,只要你做满了一年,就可以拿到双薪。但这种方法在香港、新加坡地区已经不常用了。

B:12+2方式

当员工为公司服务了一整年,公司多发2个月的薪水作为奖励。这是非常灵活的做法,它一般有公司营业指标、客户指标和个人指标三方面来衡量。

公司营业指标是以最少成本达到最优化效果,获得最大利润打分,客户指标是由客户满意度来打分,个人指标是由个人完成工作的质量和数量打分。

一般地,公司营业指标在双薪中占10-20%,集体工作量占30-40%,而个人指标则在双薪中占到40-50%的分量。

也就是说,当你个人努力完成工作,发挥集体协作精神,完成公司营业目标时,才能最终获得双薪。这种灵活的做法,已经在国外非常流行。它充分调动员工个人的积极性,发扬团队合作精神,为公司做出贡献。

2、绩效奖金

这是一种variable bonus(浮动的奖金)。根据个人年度绩效评估结果和公司业绩结果,所发放的绩效奖金,这时发放比例和数额的差距就体现出来了。

通常情况下发放规则是公开的,如某某级别的target bonus(即个人表现和公司表现均是达到目标时对应的奖金)相当于多少月的基本工资(而且级别越高的人奖金占总收入的比例越高),但对每个人具体的绩效评估结果各个企业的处理方法不一样,有的对全员公开,有的不公开。

通常是由老板决定的,没有固定的规则,可能取决于员工与老板的亲疏、取决于老板对员工的印象、取决于资历,取决于重大贡献等。通常不公开。民企多见。亚商大多采取的是第二种方式,部分人员还可以得到红包的奖励。

除了发放现金,一些公司还将旅游奖励、赠送保险、车贴、房贴等列入年终奖的内容。无论企业用哪种方式发放年终奖,有一条原则是共通的,那就是年终奖的发放既要维护企业自身的利益,也要顾及员工的心理期望值,只有把这两者兼顾好了,年终奖才能发放得“公平”。

才能起到奖励和激励的作用,为企业第二年的运作埋下良好的伏笔。奖金的发放方案,不应该在将近年终时才考虑,在年初制定公司计划的时候,就应该制订好年终发放奖金时的考评指标、评价方法、发放规则等等相应的各项制度。

参考资料来源:百度百科-年终奖由于你没有给出你当月的工资是多少。

所以,这个不能精确的计算给你。

我只给你工式,你自己计算一下好了。

对个人取得全年一次性奖金的计税方法,《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件规定,纳税人取得的全年一次性奖金,单独作为一个月的工资、薪金所得计算纳税,计算缴纳个人所得税。适用税率的确定方法是,先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除雇员当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

如果雇员当月工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为:应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数;如果雇员当月工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为:应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。

全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资,都可以适用现行的方法计算纳税。

在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税方法只允许采用一次。

本文将举例分析奖金发放方式,以寻求最佳的个税筹划途径。

年终奖金发放的个税筹划案例分析

案例:2007年王先生的每月工资为4500元,该年王先生的奖金预计共有36000元。下面我们对奖金按月发放、年中和年末两次发放及年终一次性发放三种不同方式进行比较分析。

方式一:奖金按月发放,每月发放3000元。则王先生每月应纳税所得额为4500+3000-1600=5900(元),5900元适用的最高税率为20%,于是,每月应纳税额为5900×20%-375=805(元)。

年应纳个人所得税总额=805×12=9660(元)。

方式二:年中7月份发放一次半年奖10000元,年末再发放一次全年奖26000元。则除7月外,王先生应纳税所得额为4500-1600=2900(元),2900元适用的最高税率为15%,每月应纳税额=2900×15%-125=310(元)。

7月份发放半年奖时,7月应纳税所得额为4500+10000-1600=12900(元)。

7月份应纳税额=12900×20%-375=2205(元)。

由于现行年终奖纳税方法是一种优惠办法,一个纳税年度此法每人只许用一次,全年分次发放奖金的,也只能用一次。因此,年终奖金为26000元,适用税率和速算扣除数分别为15%和125(根据26000/12=2167元确定),此时,年终奖金应纳个人所得税额=26000×15%-125=3775(元)。

此时,年应纳个人所得税总额=310×11+2205+3775=9390(元)。1、取得年终奖金当月个人的工资高于费用扣除额(5000)的,将年终奖金除以12个月,按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数,然后用奖金全额×税率-速算扣除数,就是最终需要缴纳的税款额。

2、取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额(5000元)的,将工资与年终奖金相加后,减去3500元,得出的数额,再除以12个月,找出对应的税率和速算扣除数,然后用这一数额×税率-速算扣除数,得出需要缴纳的税款额。

3、年终奖金与双薪同一个月内发放时,将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月,找出对应税率,然后用这一数额×税率-速算扣除数。

第一、企业制定年度激励计划要从年度绩效目标入手核算出合理的年度激励计划。激励计划是奖优用的,在企业实现目标的同时,员工获得应有的业绩奖金。

第二、如果没有激励计划,建议适当平均化,如果企业效益好,整体高一些,效益差,整体低一些。不要拉开很大差距,没有依据的拉开差距是比较危险的。同时跟进与员工的沟通十分重要。如果只是到了年底为发奖金而发奖金,一定给企业带来很大的被动。

参考资料来源:百度百科-年终奖51个税问答小程序为您提供以下回答:

年终奖金扣税的情形可以划分为以下情形:

年终奖金属于工资薪金的一种,要跟工资加在一起,划到综合所得里面去。可以简单粗暴地理解为,年终奖就是工资。

如果:年终奖+工资-专项附加扣除-五险一金<6万,就不用缴税,因为没到到个税起征点

如果:年终奖+工资-专项附加扣除-五险一金>6万,就要按照综合所得税缴纳。

也可以,把年终奖跟工资拆开计算,年终奖单独适用下图税率,比如今年发了10000元年终奖,那么缴税就是10000*3%=300元,实际到手9700元。

具体表格如下:

以上说的是缴纳情况,我国实行源头税制,谁发钱谁就有义务代扣代缴,所以年终奖到手时都是交了税的。(一)全年一次性奖金

京地税个[2005]100号(自2005年1月1日起实施)文件规定:

一个月内发放的全年一次性奖金、年终加薪等各项年度奖金,可合计作为一次收入,按12个月分解后确定适用税率和相应的速算扣除数并据此全额计算纳税。

不同月份发放的全年一次性奖金、年终加薪等各项年度奖金,每一个纳税人在一个纳税年度内,只允许采用一次分解12个月确定税率的计税方法。

雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。

全年一次性奖金是指:

行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。

上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

具体办法是:

(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金,按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:

1.如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为:

应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为:

应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数

某纳税人2005年1月取得属于全年一次性奖金36000元,当月工资、薪金3500元,应如何计算个人所得税。

一、全年一次性奖金计税方法

第一步:36000÷12=3000(元)

第二步:3000元适用的工资、薪金所得税率为15%,速算扣除数为125元。

第三步:36000×15%-125=5275(元)

二、当月工资、薪金计税方法

(3500-1200)×15%-125=220(元)

三、当月应纳个人所得税

5275+220=5495(元)

某纳税人2005年1月取得属于全年一次性奖金20000元,当月工资、薪金1000元,应如何计算个人所得税。

一、全年一次性奖金计税方法

第一步:[20000-(1200-1000)]÷12=1650(元)

第二步:1650元适用的工资、薪金所得税率为10%,速算扣除数为25元。

第三步:[20000-(1200-1000)]×10%-25=1955(元)

二、当月工资、薪金计税方法

当月工资、薪金未达缴纳个人所得税标准,无需纳税。

三、当月应纳个人所得税

1955+0=1955(元)根据财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知(财税〔2018〕164号)文件规定进行计算

奖金扣税

获得奖金扣税计算方法

有两种计算方法

你只给这些信息是没办法算的,因为奖金有2种算法,全年一次性奖金和一般算法,全年一次性奖金一年只能用一次,估计你们也不会用这个算季度奖金的

那肯定是合并入当月工资薪金一起算个人所得税的

这样的话,必须有你的月工资和月社保缴纳金额才可以计算,而且如果你们还有一些车贴饭贴之类的也会影响结果的

我算你每月毛的工资3500,扣除社保1000,那么没有奖金,你每个月个税25.00

两个月合计25+25=50

如果有两个月各自发6000和7000

你的合计个人所得税=925+1125=2050

如果你一个月直接发13000奖金

你的个税=2325+25=2350

前提是:没有使用全年一次性奖金计算

以下是计算方法

(当月工资-社保公积金-2000)+你这个月拿到的奖金=你的应税工资

这里当月工资是你毛的月合计工资,包括了社保饭贴等

你看一下你的应税工资在以下那个税率档

应税工资*税率-速算扣除=你应交的个人所得税。

你可以分别2个月计算奖金为7000和6000的合计个人所得税

在计算一下一个月没有奖金只有工资,一个月13000奖金还有工资的合计个人所得税

两个税金比一比就知道哪个划算了

序号 起点 终点 税率 速算扣除

0 ----

1 -500 5...你只给这些信息是没办法算的,因为奖金有2种算法,全年一次性奖金和一般算法,全年一次性奖金一年只能用一次,估计你们也不会用这个算季度奖金的

那肯定是合并入当月工资薪金一起算个人所得税的

这样的话,必须有你的月工资和月社保缴纳金额才可以计算,而且如果你们还有一些车贴饭贴之类的也会影响结果的

我算你每月毛的工资3500,扣除社保1000,那么没有奖金,你每个月个税25.00

两个月合计25+25=50

如果有两个月各自发6000和7000

你的合计个人所得税=925+1125=2050

如果你一个月直接发13000奖金

你的个税=2325+25=2350

前提是:没有使用全年一次性奖金计算

以下是计算方法

(当月工资-社保公积金-2000)+你这个月拿到的奖金=你的应税工资

这里当月工资是你毛的月合计工资,包括了社保饭贴等

你看一下你的应税工资在以下那个税率档

应税工资*税率-速算扣除=你应交的个人所得税。

你可以分别2个月计算奖金为7000和6000的合计个人所得税

在计算一下一个月没有奖金只有工资,一个月13000奖金还有工资的合计个人所得税

两个税金比一比就知道哪个划算了

序号 起点 终点 税率 速算扣除

0 ----

1 -500 5% -

2 5002,000 10% 25

3 2,0005,000 15% 125

4 5,00020,000 20% 375

5 20,00040,000 25% 1,375

6 40,00060,000 30% 3,375

7 60,00080,000 35% 6,375

8 80,000100,000 40% 10,375

9 100,00045% 15,375员工同一月份在两个以上单位取得年终奖,可以选择一个单位的一次性奖金按照国税发〔2005〕9号文件优惠办法计算,从另一单位取得的年终奖合并到当月工资薪金项目缴税。

国税发〔2005〕9号文件规定:“在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次”。如果同一个人同月在两个企业都取得了年终一次性奖金,纳税人在自行申报时,不可以将这两项奖金合并计算缴纳个人所得税,享受一次性奖金的政策;对该个人按规定只能享受一次全年一次性奖金的优惠算法。

例四:李某2014年1月工资5000,取得本企业发放的年终奖24000元,另取得兼职单位发放的年终奖6000元,无其它收入。

李某本企业年终奖(24000)部分应缴纳个人所得税计算:先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,即:24000/12=2000元,

再按其商数确定适用税率为10%,速算扣除数为105.

李某本企业年终奖24000应缴纳个人所得税:

24000*10%-105=2295元。

李某取得的兼职单位发放6000元年终奖应合并到李某当月工资薪金中计算缴纳。如果兼职单位按发放年终奖计算个人所得税,代扣代缴了个人所得税6000*3%=180元。

李某在本企业取得工资5000元,本企业代扣代缴(5000-3500)*3%-=45元个人所得税。

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